재테크 효자 ISA의 세제 혜택, 가입 조건, ISA 종류 등 정리

ISA는 국민들의 노후대비 및 자산 형성을 지원하기 위해 이자 소득, 금융 소득 등에 대하여 세제 혜택을 부여하는 제도입니다. ISA 계좌 내 순이익에 대하여 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원의 비과세 혜택이 있습니다. ISA에 대해서 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

재테크 효자 ISA 가입 조건

ISA는 개인종합자산관리계좌입니다. 저금리, 저성장, 고령화 시대가 가속화하는 상황에서 국민의 재산 형성을 지원하고, 노후 대비를 지원하기 위해 세제혜택을 부여한 상품입니다. 그리고 ISA는 1인당 한 개의 계좌만 개설 가능합니다.

 

 

 

가입 자격은 가입 시 국내 거주자이어야 하며, 만 19세 이상인 사람입니다. 근로소득이 있다면 만 15세부터 가입이 가능합니다. 그러나 과세기간 직전 3개 기간 중 종합금융과세 대상자(연 금융소득 2000만 원 이상)가 되는 사람은 계좌 개설이 불가능합니다.

 

ISA 세제 혜택

ISA는 일반형과 서민형 상품이 있습니다. 계좌 내 예금, 적금 이자 소득, 배당금, 주식 시세차익 등의 손익 등을 모두 합한 순이익을 기준으로 하여 일반형은 순이익 200만 원까지 비과세 합니다. 그리고 근로소득이 연 5천만 원, 종합소득 3천8백만 원 이하인 사업자, 농어민은 비과세 한도가 400만 원인 서민형 상품에 가입 가능합니다.

 

 

 

또한 비과세 혜택을 초과하더라도 초과 순이익에 대해서는 9.9% 분리 과세하는 혜택이 있습니다. 그리고 ISA 계좌를 3년 동안 유지해야 이 모든 세액 공제 혜택을 받으실 수 있습니다. 중도에 해지할 경우, 비과세 혜택 없이 일반 과세합니다. 아무래도 의무가입기간을 통해 장기적인 투자를 유도하려는 것으로 보입니다.

 

	서민형	일반형
가입조건	근로소득 연 5천만원 이하 근로자 종합소득 3천 8백만 원 이하 사업자, 농어민
비과세 혜택	400만원	200만원
비과세 혜택 초과 순이익	9.9% 분리 과세

 

ISA에는 예금, 적금, 국내 상장 펀드, ETF, ETN 등 거의 모든 금융 상품을 매입하실 수 있습니다. 그리고 계좌의 연 납입한도는 2천만 원, 그리고 총 납입한도는 1억 원입니다.

 

 

 

ISA 종류: 일임형, 신탁형, 중개형

ISA는 일임형, 신탁형, 중개형이 있습니다.

일임형은 자산 포트폴리오 배분과 운용을 전문가에게 위탁합니다. 자산 비중, 운용 변경도 전문가가 결정할 수 있습니다.

신탁형은 투자자가 자산 자산 운용 방법을 지정할 수 있으며, 포트폴리오 변동 등은 투자자가 결정합니다. 신탁형과 일임형은 운용 보수가 별도로 있으며 일임형이 더 높습니다. 중개형은 투자자가 직접 포트폴리오를 운용하는 만큼 운용 수수료는 없습니다. 그러나 주식 등을 거래할 때 부과되는 거래수수료는 당연히 있습니다.